Empat Pertanyaan yang Perlu Ditanyakan Penjual Online Tentang Pajak Penjualan E-Commerce

Selama dua dekade, penjualan online berubah dari mode menjadi keberuntungan menjadi bangkrut, dan sekarang telah menjadi bagian dari bisnis sehari-hari untuk berbagai perusahaan kecil hingga

menengah. Faktanya, jika Anda menjual sesuatu maka kemungkinan besar Anda memiliki komponen online - dan jika tidak, Anda sedang memikirkannya. Jaring lebar yang dapat dilemparkan membawa 

lebih banyak pembeli dari lebih banyak tempat, memberi penjual kemampuan untuk melompat ke tingkat kesuksesan yang baru.

Tetapi sama seperti penjualan online menghasilkan pendapatan yang lebih tinggi bagi perusahaan, negara bagian di mana mereka melakukan bisnis mengharapkan kompensasi melalui penjualan dan pajak penghasilan. Internet memungkinkan adanya kombinasi transaksi lintas batas, dan sebagai akibatnya negara-negara bagian berjuang untuk mengumpulkan apa yang menjadi milik mereka secara hukum.

Masukkan dilema pajak penjualan: Kode Pajak Negara Bagian Dan Lokal (SALT) berbeda dari pengalihdayaan pengembalian pajak yurisdiksi ke yurisdiksi, membuat lanskap pajak e-niaga membingungkan. Setiap yurisdiksi lokal memiliki wewenang atas bagaimana penjualan elektronik dikenai pajak, dan hanya ada sedikit koordinasi antar negara bagian.

Untuk memastikan perusahaan Anda memotong dan mengirimkan pajak penjualan yang diperlukan dengan benar dan - dari perspektif pajak - menjadi seefisien mungkin dengan operasi penjualan lintas batas Anda, ada empat pertanyaan yang harus Anda tanyakan kepada CPA dan pemimpin bisnis Anda.

Pertanyaan 1: Bagaimana negara bagian saya menerapkan pajak penjualan untuk transaksi online?

Tantangan dengan pajak penjualan e-commerce adalah bahwa setiap negara bagian menetapkan undang-undang, definisi, dan formulanya sendiri dalam menentukan perpajakan. Umumnya, negara bagian dapat mengenakan kewajiban pengumpulan pajak penjualan pada vendor jika perusahaan memiliki "hubungan" dengan negara bagian, sedangkan perusahaan tanpa kehadiran substansial di negara bagian mungkin tidak diharuskan untuk memungut pajak penjualan. Masalah yang semakin rumit, masing-masing negara bagian memiliki fleksibilitas besar dalam menentukan apa yang mendefinisikan nexus dan apa yang dikenai pajak jika nexus memang ada. Sebagai contoh:

Di California, pajak penjualan tidak berlaku untuk penjualan atau penyewaan program yang telah ditulis sebelumnya jika produk dipindahkan untuk diunduh melalui telekomunikasi jarak jauh dari tempat usaha penjual ke komputer pembeli dan pembeli tidak memperoleh properti pribadi yang berwujud (yaitu, CD di mana program perangkat lunak ditulis).

Di Connecticut, perangkat lunak kalengan, atau pra-tertulis dianggap sebagai milik pribadi yang sedikit pajak potongan berwujud dan penjualan, penyewaan, atau lisensinya (termasuk peningkatan) dikenakan pajak sebesar 6%. Di sinilah hal itu menjadi rumit, meskipun: jika perangkat lunak diunduh tetapi tidak ada properti berwujud yang ditransfer, biaya yang dinilai adalah untuk layanan komputer dan pemrosesan data. Itu berarti pengecer Connecticut dari perangkat lunak yang diunduh sebenarnya adalah pengecer komputer dan layanan pemrosesan data dan harus mendaftar, mengumpulkan, dan mengirimkan pajak penjualan sebesar 1%.

Di Massachusetts, baik yang dikirimkan melalui sarana berwujud atau elektronik, penjualan perangkat lunak yang telah ditulis sebelumnya (kalengan) merupakan penjualan kena pajak dan dikenai pajak penjualan.

Ini hanya beberapa contoh; ada lebih banyak variasi di seluruh negeri. Pastikan untuk mengidentifikasi negara bagian tempat Anda bertransaksi bisnis dan tanyakan kepada CPA Anda tentang definisi nexus dan bagaimana pajak diterapkan pada penjualan online.